Hướng dẫn báo cáo thuế theo quý

Báo cáo thuế theo quý là hoạt động kê khai, cân đối các hóa đơn, chứng từ đầu ra và đầu vào của doanh nghiệp trong các hoạt động kinh doanh theo hằng quý để thực hiện cáo báo cáo, quyết toán thuế đúng quyền hạn và nghĩa vụ của doanh nghiệp với nhà nước.

Báo cáo thuế hàng quý là một trong những nghiệp vụ kế toán bắt buộc mỗi doanh nghiệp phải thực hiện. Các báo cáo thuế của mỗi doanh nghiệp sẽ là nối để giúp các cơ quan nhà nước nắm bắt được tình hình hoạt động của doanh nghiệp cũng như doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ đóng thuế cho nhà nước hằng năm.

1.1 Khi nào nên sử dụng dịch vụ báo cáo thuế theo quý

Dịch vụ báo cáo thuế theo tháng thường được sử dụng cho những:

• Doanh nghiệp có quy mô nhỏ
• Doanh nghiệp mới thành lập, chứng từ, hồ sơ ít
• Doanh nghiệp đăng ký thực hiện kê khai và báo cáo thuế theo quý

1.2 Các loại báo cáo thuế hàng quý

Báo cáo thuế theo quý gồm những loại báo cáo sau đây: Báo cáo thuế giá trị giă tăng, báo cáo thuế Thu nhập cá nhân, báo cáo thuế Thu nhập doanh nghiệp tạm tính, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

a) Báo cáo thuế giá trị gia tăng quý

Hồ sơ khai báo thuế GTGT theo quý gồm:

• Tờ khai thuế GTGT khấu trừ: 01/GTGT. Kèm theo:
• Các loại bảng kê: Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào (PL01-2/GTGT), bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ bán ra (PL01-1/GTGT) và các bảng kê phụ lúc khác nếu có.

b) Báo cáo Thuế thu nhập cá nhân theo quý

Hồ sơ báo cáo thuế TNCN theo quý gồm:

• Tờ khai thuế TNCN theo quý kế toán.
• Trường hợp trong quý, công ty không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (tức là không có số thuế phải nộp ) thì không phải khai thuế.

c) Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý

Đối với thuế TNDN thì hàng quý, kế toán sẽ căn cứ vào hóa đơn, chứng từ, sổ sách để tạm tính số tiền thuế TNDN. Hồ sơ báo cáo thuế TNDN gồm: 

• Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp theo quý
• Thời hạn nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày 30 (hoặc 31) tháng đầu tiên sau quý.

d) Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý

Hồ sơ gồm có:

• Tờ khai báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
• Nếu trong kỳ không sử dụng hóa đơn thì vẫn phải làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp.
• Trường hợp nếu doanh nghiệp thành lập chưa thông báo phát hành hóa đơn thì không phải làm báo cáo tình hình sử dụng hóa  đơn

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn được gửi cùng Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo. Thời hạn nộp chậm nhất là ngày 30/4, 30/7, 30/10 và 30/01.

1.3 Thời hạn nộp báo cáo thuế theo quý

Thời hạn nộp báo cáo thuế theo quý của doanh nghiệp được quy định cụ thể là:

• Thời hạn nộp báo cáo thuế theo quý: Chậm nhất là vào ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo liền kề.
• Thời hạn nộp báo cáo thuế theo năm: Chậm nhất là vào ngày 30/01 của năm sau liền kề.
• Doanh nghiệp kê khai thuế theo từng lần phát sinh: Thời hạn chậm nhất là ngày thứ 10 tính kể từ ngày phát sinh.
• Tờ khai quyết toán thuế năm: Chậm nhất là vào ngày thứ 90 tính kể từ ngày kết thúc của năm tài chính. 

Trong trường hợp doanh nghiệp có chia tách hay hợp nhất hoặc sát nhập, có chuyển đổi hình thức sở hữu, bị giải thể, bị chấm dứt hoạt động thì: Chậm nhất là vào ngày thứ 45 tính kể từ ngày doanh nghiệp có quyết định.

Để thực hiện báo cáo thuế theo tháng đúng quy định và không bị sai sót bạn cần thực hiện những bước sau đây:

a) Bước 1: Lập bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào và bán ra

• Trước khi lập bảng kê bạn cần chuẩn bị hóa đơn đầy đủ, sắp xếp theo quy trình ngày tháng để thuận tiện co việc lập bảng kê.
• Sau đó tiến hành lập bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào, bán ra theo mẫu quy định.

b) Bước 2: Tiến hành lập tờ khai thuế GTGT và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

>> Lập tờ khai thuế GTGT

• Đăng nhập phần mềm HTKK và cài đặt.
• Nhập Mã Số Thuế doanh nghiệp, cập nhật các thông tin donh nghiệp.
• Chọn Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT (pp khấu trừ) và tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 03/GTGT (pp trực tiếp)
• Chọn kỳ kê khai là quý và bắt đầu thực hiện kê khai và nhập họ tên người ký sau đó chọn Ghi và kết xuất file .xml.

>> Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

• Chọn mục hóa đơn và chọn báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
• Chọn kỳ tính thuế.
• Và thực hiện kê khai sau đó nhập họ tên người lập, người đại diện pháp luật và chọn ghi để kết xuất file .xml.

c) Bước 3: Báo cáo thuế TNCN

• Tiến hành lập tờ khai thuế TNCN mẫu số 02/KK-TNCN (cho Doanh nghiệp trả tiền lương)
• Tiến lập lập tờ khai thuế TNCN mẫu số 03/KK-TNCN (cho Doanh nghiệp trả đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán,...)

d) Bước 4: Nộp tờ khai và các báo cáo thuế

Sử dụng chữ ký USB toke của doanh nghiệp, cắm vào máy tính và chọn loại hình doanh nghiệp và tiến hành đăng nhập. Chọn khai thuế và chọn nộp tờ khai XML sau đó nhấn chọn tệp tờ khai và nộp tờ khai báo cáo thuế.

Các báo cáo thuế vô cùng quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp, vì thế các hồ sơ, tờ khai báo cáo thuế đòi hỏi phải thực hiện một cách chính xác để đảm bảo những quyền lợi và nghĩa vụ của doanh nghiệp đối với nhà nước.

Vì thế khi sử dụng dịch vụ báo cáo thuế, bắt buộc bạn phải lựa chọn những đơn vị uy tín, trách nhiệm và có những hợp đồng cam kết nhất định.

Công ty dịch vụ kế toán, thuế Tân Thành Thịnh là đơn vị cung cấp dịch vụ báo cáo thuế theo tháng, quý trọn gói tại tphcm với sự chuyên nghiệp và trách nghiệp cao trong công việc. Giúp mọi đối tác xử lý tất cả mọi vấn đề liên quan đến kế toán và thuế đảm bảo quyền lợi của doanh nghiệp cũng như thực hiện đúng và đủ nghĩa vụ thuế với nhà nước.

Với hơn 17 năm kinh nghiệm trong ngành kế toán – thuế cùng đội ngũ nhân viên có kinh nghiệm thực chuyên môn cao, vững tay nghề, xử lý mọi tình huống khó một cách nhanh chóng và mang lại hiệu quả cho doanh nghiệp và đúng pháp luật.

2.1 Các công việc báo cáo thuế Tân Thành Thịnh sẽ thực hiện

Các công việc báo cáo thuế trọn gói mà Tân Thành Thịnh sẽ hỗ trợ các khách hàng như sau:

• Nhận chứng từ, kiểm tra chứng từ của doanh nghiệp phát sinh theo tháng, quý
• Tư vấn về tính hợp lí, hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn, chứng từ, các nghiệp vụ kế toán phát sinh.
• Lập báo cáo thuế giá trị gia tăng hàng tháng, quý.
• Lập báo cáo tạm tính thuế thu nhập doanh nghiệp hàng quý (nếu có).
• Lập tờ khai thuế Thu nhập cá nhân (tháng/quý) (nếu có).
• Lập và nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng quý (nếu có).
• Hạch toán và ghi chép sổ sách kế toán báo cáo cơ quan thuế.
• Tư vấn chi phí tiền lương, BHXH theo quy định.
• Lập báo cáo tài chính năm và các báo cáo liên quan.
• Lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm.
• Lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
• Giải đáp các thắc mắc về thuế và kế toán cho doanh nghiệp và các bộ phận liên quan để cùng phối hợp hoàn thành tốt công việc.
• Làm việc khi có yêu cầu của cơ quan thuế.

2.2 Lợi ích khi sử dụng dịch vụ báo cáo thuế Tân Thành Thịnh

• Bảo bảo độ chính xác cao về hồ sơ, sổ sách, giảm thiểu mọi rủi ro.
• Đảm bảo tiến độ công việc để kịp thời nộp báo cáo và nộp thuế hằng quý theo yêu cầu của nhà nước.
• Tinh gọn mô hình doanh nghiệp nhỏ, tiết kiệm chi phí thuê nhân viên, trang thiết bị hằng tháng cho doanh nghiệp.
• Đội ngũ nhân sự Tân Thành Thịnh luôn cập nhật những thông tư, nghị định, thay đổi mới nhất từ cơ quan nhà nước để hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện đúng quy định.
• Tiết kiệm thời gian, chi phí cho doanh nghiệp.

2.3 Cam kết từ chúng tôi

• Chi phí cố định, không phát sinh thêm bất kỳ chi phí nào.
• Tư vấn và giải đáp mọi thắc mắc liên quan.
• Đồng hành và hỗ trợ xử lý những vấn đề phát sinh.
• Đại diện doanh nghiệp làm việc với các cơ quan nhà nước.

Trên đây là những thông tin bài viết về hướng dẫn báo cáo thuế theo quý, hi vọng bài viết sẽ mang đến những thông tin hữu ích và giá trị cho bạn. 

Nếu bạn còn thắc mắc gì những vấn đề trên hay đang tìm kiếm một đơn vị cung cấp dịch vụ báo cáo thuế uy tín vui lòng liên hệ trực tiếp Tân Thành Thịnh để được bhỗ trợ nhanh nhất nhé. Với kinh nghiệm hơn 17 năm trong lĩnh vực kế toán, thuế và thành lập doanh nghiệp, chúng tôi luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn.

>> Các bạn xem thêm kế toán dịch vụ spa

Mọi thắc mắc vui lòng liên hệ:

Công ty TNHH Tư Vấn Doanh Nghiệp - Thuế - Kế Toán Tân Thành Thịnh

• Địa chỉ: 340/46 Quang Trung, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP HCM
• SĐT: 028 3985 8888 | Hotline: 0909 54 8888
• Email: lienhe@tanthanhthinh.com